Quelle option fiscale choisir en cas de retrait sur une assurance vie ?

Le PFL (Prélèvement Forfaitaire Libératoire) est prélevé directement au moment de votre retrait, sur la somme perçue. L’option IR (Impôt sur le Revenu) correspond à l’intégration au barème progressif. Le montant de l’impôt à payer sur votre rachat sera donc intégré à votre déclaration d’impôt.

Le meilleur choix dépend de votre TMI (Taux Marginal d’Imposition). Ce taux varie en fonction de votre niveau de revenu et de la composition de votre foyer fiscal.

👉 Si vous vous situez dans une tranche à 0%, il est fort probable que l’intégration au barème de l’impôt (déclaration d’impôt) soit plus favorable. Sauf si la part d’intérêt de votre retrait est importante et que ce montant vous fait passer à la tranche supérieure.

Au-delà de cette catégorie fiscale, tout dépend de l’ancienneté de votre contrat et de la date à laquelle ont été effectués vos versements. En effet, cela dépendra donc du taux du prélèvement forfaitaire comparé à celui de votre TMI. On vous explique tout cela très clairement grâce à un tableau récapitulatif au sein de notre article dédié à la fiscalité de l’assurance vie en cas de retrait.

Pour faire simple, 👌 si votre TMI est inférieur au Prélèvement Forfaitaire, l’intégration au barème progressif de l’impôt est plus favorable. Si ce taux est supérieur, il sera mieux d’opter pour le Prélèvement Forfaitaire.

Dans tous les cas, si votre contrat a été ouvert il y a plus de 8 ans, vous pourrez bénéficier d’abattements (4600 € pour un célibataire et 9200 € pour un couple). Si la part d’intérêt de votre rachat n’est pas supérieure à ces montants, vous n’aurez aucune fiscalité à payer, quelle que soit l’option fiscale choisie.

En cas de rachat sur votre assurance vie, vous devrez donc exprimer votre choix fiscal. Vous trouverez un modèle type de courrier au sein de notre article « Rachat d’assurance vie ».