La fiscalité de l’assurance vie après 8 ans

Contrairement aux idées reçues, les gains issus d’une assurance vie de plus de 8 ans sont fiscalisés en cas de retrait ou de clôture.

Bien que cette fiscalité soit bien plus avantageuse que celle d’un contrat moins ancien, revenons sur ces quelques spécificités.👇

Paye-t-on des impôts sur une assurance vie de plus de 8 ans ?

Si la fiscalité de l’assurance vie est allégée après 8 ans, celle-ci existe malgré tout.

Mais contrairement aux contrats plus récents, avant d’être fiscalisés, les intérêts et plus-values bénéficient d’abattements.

👍 Les abattements correspondent à des montants fixés par l’administration fiscale et qui sont défalqués de vos gains, avant que la fiscalité soit appliquée.

Fiscalité de l’assurance vie après 8 ans : les abattements

Il existe deux types d’abattement dont chaque personne peut profiter selon sa situation :

• 4 600 € pour une personne seule ;
• 9 200 € pour un couple marié ou pacsé.

Chaque début d’année, ces abattements sont remis à jour.

Dans quels cas est-on exonéré d’impôt ?

Dans la majorité des cas, si vous effectuez un retrait ou une clôture de votre assurance vie (autrement dit un rachat partiel ou total), vous n’aurez aucun impôt à payer.

Sur une assurance vie de plus de 8 ans, votre rachat sera fiscalisé uniquement si les gains (intérêts et plus-values) de votre contrat sont supérieurs aux abattements.

💬 Par exemple, pour un retrait de 10 000 €, si la part des gains de ce retrait représente 2 000 €, vous ne subirez aucune fiscalité. En effet, les abattements dépassent la part des gains ce qui annule la fiscalité.

Alors dans tous les cas, si la part du retrait contient moins de 4 600 € ou 9 200 € d’intérêts, il n’y aura pas d’impôt à payer.

⚠ Toutefois, les prélèvements sociaux sont toujours dus sur la part des intérêts et ne bénéficient pas des abattements.

Quelle est la fiscalité de l’assurance vie après 8 ans ?

Après 8 ans, la fiscalité s’applique sur la part des intérêts qui dépasse les abattements.

Vous aurez donc le choix entre deux options fiscales :

1. Le prélèvement forfaitaire (PFL ou PFU) ;
2. L’intégration au barème progressif de l’impôt sur le revenu.

👉 Si vous optez pour l’imposition selon le barème progressif, vous serez fiscalisé selon votre TMI (Taux Marginal d’Imposition).

👉 Si vous optez pour le prélèvement forfaitaire, le taux dépend de la date à laquelle vous avez effectué vos versements :

• Avant le 27/09/2017 : 7,5 % + 17,2 % de prélèvements sociaux ;
• Après le 27/09/2017 : 7,5 % + 17,2 % de prélèvements sociaux pour les versements de moins de 150 000 € et 12,8 % + 17,2 % de prélèvements sociaux au-delà de 150 000 € de versements.

Ecrit par Lisa Barbosa, journaliste finances et patrimoine.